4.5 Styring og kontroll
Sparebanken Møre har fokus på korrekt, fullstendig og tidsriktig rapportering av risiko- og kapitalforhold. Med bakgrunn i dette er det etablert flere ulike periodiske rapporteringer som er rettet mot administrerende direktør, bankens ledergruppe og styret, samt rapporteringer som er rettet ut mot de enkelte segmenter og avdelinger, herunder også mot kundeansvarlige. De mest vesentlige rapporteringene som utarbeides gjennom året angis nedenfor:
ICAAP
gjennomføres og rapporteres minst årlig. Styret tar aktivt del i
gjennomgangen og etablerer eierskap til prosessen, blant annet
gjennom ICAAPs sentrale rolle i langsiktig
strategisk plan. Det er
utarbeidet egne retningslinjer for arbeidet med ICAAP i Sparebanken
Møre. ICAAP gjennomgås i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i
styret.
Balansert
Målstyringsrapport (BMS) utarbeides
hver måned og synliggjør status og utvikling på de viktigste
faktorene for Sparebanken Møres måloppnåelse. Rapporten oversendes
til banksjefene og bankens ledergruppe, og er en integrert del av den
økonomiske rapporteringen til styret.
Risikorapport
utarbeides månedlig av avdeling Risikostyring. Denne er et sentralt
element i Sparebanken Møres løpende uavhengige oppfølging av
risikobildet. Risikorapport etter påfølgende kvartalsslutt er også
utvidet med utfyllende kommentarer fra ulike fagmiljø i konsernet.
Rapporten behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i
styret.
Internkontrollrapportering
utarbeides årlig. I denne gjennomføres det en vurdering av om
internkontrollen er tilstrekkelig i forhold til risikotoleransen som
omfatter vurdering og kommentarer til eget arbeid med
internkontrollen, gjennomgang av alle viktige risikoområder,
vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk, samt
foreslåtte og planlagte forbedringstiltak.
Internkontrollrapporteringen behandles i bankens ledergruppe,
risikoutvalget og i styret.
Compliancerapporter
utarbeides kvartalsvis, og inneholder
vurderinger av etterlevelse av lover og forskrifter, inkludert
utførte kontroller og avdekte avvik. Videre inneholder rapportene
endringer i rammebetingelser og implementering av endringer i
konsernets rammeverk, oppfølging av etablerte tiltak med bakgrunn i
merknader fra ekstern og intern revisor, og fra Finanstilsynet, samt
internt etablerte tiltak. Compliancerapporter behandles i eget møte
med administrerende direktør, bankens ledergruppe, risikoutvalg og i
styret.
Rapporter
fra ekstern og intern revisor
behandles av bankens ledergruppe, revisjons- og risikoutvalgene og
styret. Både intern og ekstern revisor har minst årlige møter med
revisjons- og risikoutvalgene. Resultater fra rapporter med tiltak og
tidsfrister følges opp av bankens ledergruppe månedlig.
Rapportering
om utlån til boligformål og forbrukslån
utarbeides kvartalsvis for bankens styre.
Rapporteringsportal
er etablert i Sparebanken Møre hvor hver enkelt medarbeider med
kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i
sin porteføljes kredittrisiko. Portalen er hierarkisk oppbygd slik
at ledelsen i Sparebanken Møre kan følge utviklingen innenfor sitt
ansvarsområde. Rapporteringene benyttes også til analyser av
kunder, porteføljer og bransjer. Portalen gir videre kundeansvarlige
oversikt over kunders posisjoner og rammer relatert til eksponering i
finansielle instrument.
Økonomi-
og regnskapsrapporter utarbeides
månedlig, herunder månedlig beregning av forventet tap, samt
tapsgjennomganger av portefølje med fokus på individuelle
nedskrivningsbehov. Rapporteringen behandles i bankens ledergruppe,
revisjons- og risikoutvalgene og i styret.