IIRB-Systemet

IRB systemet omfatter av de porteføljer beskrevet i avsnittet om beregningsmetoder for beregning av kapitalkrav. Alle kundeengasjementer i IRB systemet scores månedlig. I tillegg scores alle kunder ved eventuelle endringer av engasjementet. Ved hver scoring beregnes PD, LGD og EAD. Beregninger skjer i internt utviklede modeller, med bruk av både interne og eksterne data. Modellene er tilpasset kundetype og vurderingssituasjon. Systemet benytter ikke eksterne ratinger.

Sparebanken Møre benytter sektorkoder, næringskoder, EAD og sikkerheter i kategoriseringen av engasjementer i porteføljer. Kredittengasjementer inndeles i ti risiko-klasser (A-J) som funksjon av engasjementets sannsynlighet for mislighold. I tillegg er det to klasser (M-N) for kunder som er i mislighold. Klasse M er engasjement i mislighold uten individuelle nedskrivninger og avsetninger, og klasse N er misligholdte engasjementer som er nedskrevet eller der det er foretatt avsetninger.

IRB Misligholdsdefinisjon

 Sparebanken Møre anser et engasjement som IRB misligholdt dersom:

• et krav over kr 1.000,- er forfalt med mer enn 90 dager, eller
• det er foretatt en nedskrivning eller tapsavsetning på et av kundens engasjement, eller
• kunden er konkurs

PD-Modeller

De IRB-godkjente PD-modellene er utviklet vha. logistisk regresjon på bankens egne erfaringsdata. I tillegg benyttes data fra eksterne kilder (skattedata, betalingsanmerkninger og regnskapsopplysninger) der dette er relevant. Modellene er innrettet mot prediksjon av mislighold iht. bankens misligholdsdefinisjon. Modellene kalibreres deretter for Pilar 1-formål. De kalibrerte modellene benyttes til å beregne bankens regulatoriske krav til ansvarlig kapital.

LGD Modeller

Med grunnleggende IRB godkjenning har Sparebanken Møre tillatelse til å beregne LGD for massemarkedsengasjement ved bruk av interne modeller. Banken bruker en modell som tar hensyn til blant annet engasjementstype, sikkerhetstype, forventet tid til konstatering, tilfriskningsgrad og forventet kostnad knyttet til eventuell inndrivelse av pant. For å beregne nedgangsjustert LGD brukes et gulv på 20 prosent, samt at det legges det på sikkerhetsmarginer på modellparameterne. For spesialiserte foretaksengasjement benyttes LGD på 45 prosent. For øvrige foretaksengasjement benyttes Finanstilsynets referansemodell.

Konverteringsfaktorer

For å beregne EAD legges en andel av eksponeringer utenom balansen til regnskapsmessig eksponering for det enkelte engasjement. Mest vesentlig er utrukket bevilgning, der banken bruker en konverteringsfaktor på 1,00 for massemarked og 0,75 for foretak.

Årsak til endring i risikovektede eiendeler

Her presenterer vi en oversikt over årsakene til endring i risikovektede eiendeler. Årsakene til økning i risikovektede eiendeler skyldes økning i bankens eksponering mot IRB-godkjente porteføljer og endring i modellene som brukes til å beregne kapitalkrav med. Økningen ble i noe grad motvirket av en bedring i engasjementenes risikonivå.