Koblinger mellom IFRS Balanse og kapitaldekningsbalanse

Her presenteres koblingen mellom regnskapsmessige størrelser og de størrelser som benyttes for regulatoriske formål. Det settes av kapital både for motpartsrisiko(CVA) og kredittrisiko for derivatposisjoner mot andre motparter enn foretak.


Tabellen under viser hvilke regulatoriske rammeverk ulike balanseposter dekkes av.  Sparebanken Møre bruker for øvrig samme konsolidering for regulatoriske og regnskapsmessige formål.

LI1 - Forskjell mellom regnskapsmessig og regulatorisk eksponering
  Rammeverk
EIENDELERBalanseKreditt-risikoMotparts-risikoMarkeds-risikoIngen
Kontanter og fordringer på Norges Bank637637   
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner1 2951 295   
Utlån til og fordringer på kunder56 86756 867   
Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi6 0966 096   
Finansielle derivater1 0041 004401  
Aksjer, andeler m.v.188  188 
Eierinteresser i kredittinstitusjoner0   0
Eierinteresser i andre konsernselskaper0   0
Eierinteresser i konsernselskaper0   0
Utsatt skattefordel59   59
Andre immaterielle eiendeler42   42
Varige driftsmidler228   228
Andre eiendeler75   75
SUM EIENDELER66 49165 899401188403
      
  Rammeverk
FORPLIKTELSERBalanseKreditt-risikoMotparts-risikoMarkeds-risikoIngen
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid132   132
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid437   437
Sum forpliktelser til kredittinstitusjoner569   569
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid22 553   22 553
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid10 251   10 251
Sum innskudd fra og gjeld til kunder32 803   32 803
Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak0   0
Obligasjonsgjeld24 488   24 488
Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer24 488   24 488
Finansielle derivater483   483
Annen forpliktelse558   558
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter78   78
Pensjonsforpliktelser44   44
Utsatt skatt0   0
Spesifiserte avsetninger på garantiansvar52   52
Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar0   0
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser96   96
Fondsobligasjoner302   302
Ansvarlig lån1 036   1 036
Ansvarlig lånekapital1 338   1 338
SUM FORPLIKTELSER60 413   60 413
      
* Det settes av kapital både for motpartsrisiko(CVA) og kredittrisiko for derivatposisjoner.   

Tabellen under presenterer kildene til forskjeller mellom de størrelser som brukes for regulatoriske formål og de størrelser som brukes for regnskapsmessige formål. Eksponeringer utenom balansen, etter bruk av konverteringsfaktor utgjøre den største kilden til forskjell.

LI2 - Forskjell mellom størrelser for regnskapsmessige og
regulatoriske formål
  
Regnskapsmessig eksponering (Eiendeler)65 899
Eksponeringer utenom balansen7 114
Justert forventet tap IRB-portefølje151
Andre forskjeller7
Regulatorisk eksponering73 172